Nebenberuflich selbständig in Österreich: Der komplette Guide 2026
Du hast einen Job, willst aber nebenbei selbstständig tätig sein? In Österreich ist das gut möglich — aber es gibt einiges zu beachten: Meldepflichten, SVS, Steuern und was mit deinem Arbeitgeber ist. Dieser Guide erklärt alles Wichtige.
⚡ TL;DR — Das Wichtigste auf einen Blick
- →Gewerbe anmelden: Auch für Nebengewerbe meist erforderlich (freies Gewerbe reicht oft).
- →Dienstvertrag prüfen: Nebentätigkeitsklauseln oder -verbote im Dienstvertrag beachten!
- →SVS: Ab Gewerbe-Anmeldung und/oder Überschreitung der Kleinstunternehmergrenze fällig.
- →Steuern: Nebeneinkünfte müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.
- →Kleinunternehmer: Bis €55.000 Jahresumsatz keine USt-Pflicht — ideal für Nebengewerbe.
1. Was bedeutet nebenberuflich selbstständig in Österreich?
Nebenberuflich selbstständig bedeutet, dass du neben deiner Haupttätigkeit als Dienstnehmer (Angestellte/r, Beamter/Beamtin etc.) zusätzlich eine selbstständige Tätigkeit ausübst.
Das kann sein:
Freelancing
Webdesign, Texten, IT-Dienstleistungen
Kreativtätigkeiten
Fotografie, Design, Musik, Kunst
Beratung & Coaching
Unternehmensberatung, Coaching, Training
Online-Handel
Verkauf auf Plattformen, eigener Shop
Handwerk
Reparaturen, Montage, Installationen
Vermietung
Airbnb, Ferienwohnungen
Wichtige Abgrenzung: Selbstständig vs. Geringfügig angestellt
Selbstständige Tätigkeit bedeutet, dass du auf eigene Rechnung und eigenes Risiko arbeitest, Rechnungen ausstellst und keinem Dienstgeber weisungsgebunden bist. Eine geringfügige Beschäftigungbeim selben oder einem anderen Dienstgeber ist etwas anderes.
2. Brauche ich ein Gewerbe für meine Nebentätigkeit?
Das hängt davon ab, was du machst. In Österreich gibt es zwei Hauptformen der selbstständigen Tätigkeit:
📋 Gewerbliche Tätigkeit
Erfordert eine Gewerbeanmeldung (GISA). Gilt für die meisten unternehmerischen Tätigkeiten.
- • IT-Dienstleistungen, Webdesign
- • Handel (on- und offline)
- • Handwerkliche Tätigkeiten
- • Gastgewerbe
- • Reinigung, Hauswartung
🎓 Freiberufliche Tätigkeit
Kein Gewerbe erforderlich, aber trotzdem steuerlich erfassen lassen!
- • Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte
- • Rechtsanwälte, Notare
- • Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
- • Künstler, Schriftsteller
- • Wissenschaftliche Tätigkeiten
Grauzone: Neue Selbstständige
Es gibt auch die Kategorie der "Neuen Selbstständigen"— Personen, die selbstständig tätig sind, aber kein Gewerbe betreiben (z.B. Vortragende, Autoren, Künstler). Sie unterliegen trotzdem der steuerlichen Erfassungspflicht und können SVS-pflichtig sein. In Zweifelsfällen empfiehlt sich eine Beratung bei der WKO.
3. Muss ich meinen Arbeitgeber informieren?
Das ist eine der häufigsten Fragen — und die Antwort ist: Es kommt drauf an. Prüfe unbedingt deinen Dienstvertrag!
Was dein Dienstvertrag regeln kann:
- ⚠️Nebentätigkeitsverbot: Manche Verträge verbieten jede selbstständige Tätigkeit während des Dienstverhältnisses.
- ⚠️Genehmigungspflicht: Oft ist eine Nebentätigkeit nur mit Zustimmung des Dienstgebers erlaubt.
- ⚠️Wettbewerbsverbot: Tätigkeiten in derselben Branche / für Konkurrenzunternehmen sind oft verboten.
- ✓Keine Einschränkung: Wenn der Vertrag nichts regelt, ist in der Regel nur die Schädigungspflicht relevant.
⚠️ Achtung: Arbeitsrecht-Pflichten
Unabhängig vom Vertrag: Deine Nebentätigkeit darf die Pflichten aus dem Dienstvertrag nicht beeinträchtigen. Wenn du in der Arbeitszeit für Kunden arbeitest, erschöpft oder übermüdet zur Arbeit kommst, oder Betriebsgeheimnisse nutzt — das kann zur Kündigung oder sogar Schadensersatz führen.
💡 Empfehlung
Wenn du unsicher bist: Sprich offen mit deinem Arbeitgeber. Ein transparenter Umgang ist langfristig besser als rechtliche Unsicherheit. In vielen Fällen gibt es eine schriftliche Genehmigung, wenn kein Interessenskonflikt besteht.
4. Wann fallen SVS-Beiträge an?
Als nebenberuflich Selbstständiger bist du bereits über deinen Hauptjob sozialversichert (GKK oder entsprechende Kasse). Trotzdem können SVS-Beiträge anfallen:
Pflichtversicherung bei der SVS wenn:
- →Du ein Gewerbe anmeldest (unabhängig vom Einkommen)
- →Dein Jahresgewinn aus der selbstständigen Tätigkeit einen bestimmten Grenzwert überschreitet
✅ Mögliche Befreiung:
Unter bestimmten Voraussetzungen (sehr geringes Einkommen aus der Nebentätigkeit) kann eine Befreiung von der SVS-Pflichtversicherung oder zumindest von bestimmten Beiträgen möglich sein. Erkundige dich direkt bei der SVS nach den aktuellen Grenzen und Möglichkeiten.
Doppelversicherung: Was passiert?
Bist du als Dienstnehmer bereits kranken- und pensionsversichert und meldest zusätzlich ein Gewerbe an, bist du parallel versichert: einmal bei der GKK (über den Dienstgeber) und einmal bei der SVS (für die Selbstständigkeit).
Das bedeutet: Du zahlst SVS-Beiträge zusätzlich zu den Sozialversicherungsbeiträgen, die bereits dein Dienstgeber einbehält. Dafür erhältst du aber auch bessere Leistungen (z.B. höheres Krankengeld).
5. Geringfügigkeitsgrenze: Was gilt für Selbstständige?
Die Geringfügigkeitsgrenze ist ein Begriff, der primär für Dienstnehmer gilt (monatliches Entgelt). Für Selbstständige gibt es ein anderes Konzept:
Für Dienstnehmer (zur Info)
Die Geringfügigkeitsgrenze 2026 liegt bei ca. €551,10/Monat(Wert für 2026 — jährlich angepasst). Bis zu diesem Betrag ist ein Dienstverhältnis geringfügig und frei von Sozialversicherungsbeiträgen des Dienstnehmers.
* Aktuellen Wert auf sozialministerium.at prüfen
Für Selbstständige
Für Selbstständige gibt es keine klassische "Geringfügigkeitsgrenze" wie bei Dienstnehmern. Entscheidend ist die SVS-Kleinstunternehmergrenze: ein bestimmter Jahresgewinn, unterhalb dessen keine SVS-Pflicht besteht. Frag direkt bei der SVS nach den aktuellen Grenzwerten.
6. Wie werden Nebeneinkünfte versteuert?
Nebeneinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit müssen grundsätzlich in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Sie werden zu deinem sonstigen Einkommen (z.B. Gehalt) hinzugerechnet.
Wie die Besteuerung funktioniert:
Gewinn aus Nebentätigkeit ermitteln
Einnahmen minus Ausgaben (Betriebsausgaben) = Gewinn. Du kannst alle tatsächlichen Betriebsausgaben absetzen (Arbeitsmittel, anteilige Internetkosten, Werbung etc.).
Gesamteinkommen berechnen
Einkommen aus Dienstgeber + Gewinn aus Nebentätigkeit = Gesamteinkommen.
Einkommensteuer nach Tarif
Der progressive Einkommensteuertarif gilt für das gesamte Einkommen. Höheres Einkommen = höherer Steuersatz (bis 55% für Einkommen über €1 Mio).
Lohnsteuer wird angerechnet
Die bereits einbehaltene Lohnsteuer deines Dienstgebers wird auf die berechnete Einkommensteuer angerechnet.
⚠️ Pflichtveranlagung beachten
Wenn du neben deinem Gehalt noch selbstständige Einkünfte hast, bist du in der Regel zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet (Pflichtveranlagung). Das gilt sobald die Nebeneinkünfte einen bestimmten Betrag überschreiten (aktuell €730/Jahr neben Einkünften aus nicht-selbstständiger Arbeit).
Absetzbare Betriebsausgaben:
7. Kleinunternehmerregelung: Ideal für Nebengewerbe?
Für viele nebenberuflich Selbstständige ist die Kleinunternehmerregelung der einfachste Weg. Solange der Jahresumsatz unter €55.000 netto bleibt:
✅ Vorteile Kleinunternehmer
- ✓ Keine USt auf Rechnungen
- ✓ Keine UVA notwendig
- ✓ Einfachere Buchhaltung
- ✓ Günstiger für Privatkunden
❌ Nachteile
- ✗ Kein Vorsteuerabzug
- ✗ Bei B2B-Kunden weniger attraktiv
- ✗ Wechsel bei Grenzüberschreitung
Lies mehr dazu in unserem Guide: Steuern für Kleinunternehmer 2026
8. Wie schreibe ich Rechnungen als nebenberuflicher EPU?
Auch als nebenberuflicher Selbstständiger gelten dieselben gesetzlichen Anforderungen an Rechnungen wie für Vollzeit-EPU.
Auf jeder Rechnung müssen stehen:
- → Dein Name und deine Adresse
- → Name und Adresse des Kunden
- → Ausstellungsdatum und Leistungsdatum
- → Fortlaufende Rechnungsnummer
- → Leistungsbeschreibung
- → Betrag + Kleinunternehmer-Hinweis (falls zutreffend)
Den vollständigen Guide dazu findest du hier: Rechnung als EPU schreiben: Alle Pflichtangaben
9. Praktische Tipps für nebenberuflich Selbstständige
Von Anfang an ordentlich dokumentieren
Führe von Beginn an eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Aufzeichnung. Ein Excel-Sheet oder eine App reicht für den Start. Alle Belege aufheben!
Eigenes Konto für die Nebentätigkeit
Auch wenn nicht gesetzlich vorgeschrieben: Ein separates Konto für Einnahmen und Ausgaben aus der Nebentätigkeit macht die Buchhaltung viel einfacher.
Steuerrücklage bilden
Lege monatlich ca. 30–40% deiner Nettoeinnahmen als Steuer- und SVS-Rücklage zurück. So bist du auf Nachzahlungen vorbereitet.
Dienstvertrag genau prüfen
Lies deinen Dienstvertrag, bevor du anfängst. Im Zweifelsfall: WKO oder Anwalt befragen. Eine klare schriftliche Genehmigung vom Arbeitgeber schützt dich.
Professionelle Rechnungen von Anfang an
Verwende eine Rechnungssoftware, die alle Pflichtangaben automatisch einfügt. Das schützt vor formalen Fehlern und wirkt professionell.
Grenzen im Blick behalten
Beobachte deinen Umsatz: Wenn du dich der Kleinunternehmergrenze (€55.000) näherst, musst du rechtzeitig reagieren und das Finanzamt informieren.
Gründerberatung der WKO nutzen
Die WKO bietet kostenlose Gründerberatung an. Lass dir alle steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Fragen dort beantworten, bevor du startest.
Weiterführende Ratgeber
10. FAQ
Muss ich meinen Arbeitgeber informieren, wenn ich nebenberuflich selbstständig bin?
Das hängt von deinem Dienstvertrag ab. Viele Verträge enthalten Nebentätigkeitsklauseln oder Genehmigungspflichten. Prüfe deinen Vertrag genau. Bei Tätigkeiten in derselben Branche könnte ein Wettbewerbsverbot greifen.
Ab wann muss ich als nebenberuflicher Selbstständiger SVS-Beiträge zahlen?
Mit der Gewerbeanmeldung oder beim Überschreiten der SVS-Kleinstunternehmergrenze. Frag direkt bei der SVS nach den aktuellen Grenzwerten.
Wie viel darf ich nebenberuflich verdienen ohne Steuern zu zahlen?
Alle Nebeneinkünfte müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Eine Steuerpflicht entsteht, sobald das Gesamteinkommen (Gehalt + Nebeneinkünfte) den Grundfreibetrag übersteigt.
Was ist die Kleinunternehmergrenze 2026?
Die Kleinunternehmergrenze liegt ab 2025 bei €55.000 Jahresumsatz netto. Darunter bist du als Kleinunternehmer von der USt befreit.
Kann ich nebenberuflich selbstständig sein, wenn ich Angestellter bin?
Ja, das ist grundsätzlich möglich und auch weit verbreitet. Entscheidend ist, dass kein Nebentätigkeitsverbot im Dienstvertrag steht und kein Interessenskonflikt mit dem Arbeitgeber besteht.
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